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重磅!保监会对保险机构股票、股权和不动产投资开展专项检查

金融监管研究院 2020-04-28 04:40:52

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中国保监会关于开展保险机构部分投资业务内部控制管理专项检查的通知 

各保险公司、保险资产管理公司:

为规范保险机构境内外股票、股权和不动产投资行为,督促保险机构提升内部控制管理水平,防范投资管理风险,根据《保险资金运用内部控制指引》及应用指引(保监发〔2015〕114号)有关规定,我会将对保险资金投资股票、股权和不动产业务的内部 控制管理开展专项检查工作。现将有关要求通知如下:


检查目的

掌握保险公司及保险资产管理公司股票、股权和不动产投资交易的内部控制管理情况,摸清保险公司及保险资产管理公司投资存在的突出问题和风险隐患,整治违法违规行为,防止不正当关联交易、内幕交易和利益输送,有效防范投资管理风险。



总体安排

(一)检查范围。

本次专项检查的机构范围包括取得股票、股权和不动产投资管理能力备案的保险公司,委托保险资产管理公司或基金管理公司、证券公司等投资管理机构进行股票、股权和不动产投资的保险公司,以及受托保险资金投资股票、股权和不 动产的保险资产管理公司。时间范围为2014年1月至2016年5月。

(二)检查重点。

1.股票、股权和不动产投资的内部控制管理组织体系建设(具体见附件1 )。

2.股票、股权和不动产投资决策流程的合规性(具体见附件2)。

3.股票、股权和不动产投资交易行为控制和合规性(具体见 附件3 )。

4.股票、股权和不动产投资的风险控制和稽核监控情况。重点检查公司合规与风险管理部门对资金运用业务监督情况,以及保险资金运用内部稽核和外部审计的情况。

(三)时间安排。分为公司自查整改、监管部门督导抽查两个阶段。

1.公司自查整改阶段。2016年6月至7月中旬,各公司组织开展自查、处理整改和撰写报告。

2.监管部门督导抽查阶段。2016年7月下旬至9月下旬,我 会将审核评估各保险机构的自查报告,结合各保险机构报送的保 险资金运用内部控制专项审计报告,选取重点公司进行现场检查,各地方保监局将配合进行检查。对不认真履行自查要求或现场检 查发现严重问題的保险机构,我会将按相关规定予以处罚。


检查要求

各公司应制定本系统自查方案,保证自查工作全面覆盖,不留死角。自查内容应包括但不限于本通知所要求的股票、股权和不动产投资交易行为的各个管理环节和风险点。各公司对自查发现的问題要不回避、不隐瞒。我会鼓励各公司自查自纠、主动揭示存在问題并认真整改。

(一)组织领导。各公司要高度重视本次专项检查工作,深刻认识防范化解保险资金运用风险的重要意义,正确对待自身存在的问题,不折不扣落实好各项工作部署。

(二)制定方案。各公司要尽快制定并实施自查工作的具体方案。方案应包括组织实施方式、自查内容、工作分工、责任部 门和人员、时间进度等内容,并对重点制度规范、重点岗位、重点人员进行针对性检查。

(三)落实整改。各公司要汇总分析存在的问題,区分问題性质,分别进行整改。对制度机制和内控管理存在漏洞的,要提出具体整改措施,健全完善内控体系;对严重的违法违规问題,要严肃追究相关人员责任,必要时依法移送司法机关。

(四)自查报告报送。各公司应于2016年7月20日前完成 自查整改,并通过电子公文传输系统报送自查报告。自查报告至少应包括以下内容:一是自查工作开展情况。要详细报告公司自 查范围、自查内容和工作开展方式等。二是自查发现问题及原因 分析。要详细说明自查发现的问题及其性质和产生的主要原因、 涉及责任机构和责任人员等。三是整改情况。要说明针对自查发 现问題已采取的整改措施或下一步整改计划,未整改的要说明原因。


附件

1.股票、股权和不动产投资的内部控制管理组织体系 建设的重点检查表

2.股票、股权和不动产投资决策流程合规性的重点检查表

3.股票、股权和不动产投资交易行为控制和合规性的重点检查表


附件1

一、公司治理结构情况

1、股东大会、董事会及其专业委员会、监事会、经营管理层及其专业委员会的保险资金运用职责是否明确清晰并有效履行

2、独立董事和监事会的监督职能是否充分发挥
3、公司治理结构是否能够有效防止不正当关联交易、利益输送和内部人控制等问题
二、内部控制制度的建设和执行情况
1、是否建立健全股票、股权和不动产投资的管理制度,包括投资研究、投资决策和授权、关联交易和公平交易、风险控制和管理、信息披露和信息系统管理等制度
2、相关投资管理制度是否能够对投资流程进行有效规范管理
3、是否定期检查和评估相关投资管理制度的执行情况
三、组织架构和岗位人员设置情况
1、是否建立权责分明、相对独立和相互制衡的组织架构
2、是否明确股票、股权和不动产投资各个环节有关岗位的职责、衔接方式及操作标准
3、股票等投资是否严格分离前中后台的岗位职责
4、相关重要业务部门和重要岗位是否进行有效隔离


附件2


股票、股权和不动产投资决策流程的合规性
1、是否建立股票、股权和不动产投资相对集中、分级管理、权责统一的投资决策和授权制度
2、股票、股权和不动产投资决策流程是否明确清晰
3、股票、股权和不动产投资的授权方式、标准、程序、时效和责任是否明晰
4、董事会投资决策委员会和风险管理委员会的运作情况及其出现的问题
5、是否存在超授权范围投资、先投资后授权及其他未按相关规定决策的投资事项等情况
6、是否存在私刻公章、印章管理不规范等情况

附件3 

一、股票
1、是否建立健全股票投资决策权限管理、研究管理制度、交易管理等制度,并确保有效执行
2、是否建立集中交易和防火墙机制,严格分离投资前、中、后台岗位责任,确保股票投资业务不相容岗位相互分离、制约和监督
3、是否建立全面的集中交易管理体系,在账户设置、研究支持、资源分配、人员管理和系统设置等方面是否公平对待不同受托管理资金或不同性质的保险资金
4、是否建立和完善公平交易机制,有效控制相关人员的操作风险和道德风险
5、是否建立股票投资管理人员的申报登记审查和处置等管理制度,并向中国保监会报告上述制度和股票投资有关人员的信息和变动情况
6、是否建立股票投资相关人员及直系亲属的股票账户备案制度,是否按规定及时披露相关信息等
7、是否存在内幕交易、利益输送和操纵价格等违法违规行为
二、股权
1、股权投资的标的、交易架构设计、投资比例等是否符合监管规定
2、是否聘请符合条件的专业机构提供服务
3、实现控股的股权投资是否存在使用责任准备金投资的情况
4、是否存在运用借贷、发债、回购、拆借等方式筹措的资金投资企业股权
5、是否存在采用非现场方式表决的情形
6、是否按规定进行信息披露
7、是否存在利益输送和不正当关联交易
三、不动产
1、不动产投资的标的、交易架构设计、投资比例等是否符合监管规定
2、是否聘请符合条件的专业机构提供服务
3、是否定期或者不定期进行压力测试
4、不动产金融产品的基础资产是否符合规定条件
5、不动产投资是否实行资金专户管理
6、是否按规定进行信息披露
7、是否存在利益输送和不正当关联交易

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